Rozliczenia finansowe opierają się na cyklicznym przemieszczaniu różnorodnych zasobów finansowych w formie swoistych strumieni pieniężnych. firmy z pozostałymi podmiotami mogą rozliczać się w formie bezgotówkowej albo gotówkowej.
Źródło: http://www.flickr.com
Rozliczenie gotówkowe jest dokonywane za pomocą kasy. Tzw. obieg gotówkowy realizowany jest przez osobę pracującą jako kasjer, który w związku z tym ponosi pełną odpowiedzialność finansową za aktualny stan gotówki w kasie oraz za poprawność wszystkich rozliczeń kasowych. Jeżeli chodzi o obroty w formie gotówkowej, to powinny być one udokumentowane odpowiednimi dowodami źródłowymi albo dowodami zastępczymi kasowymi. Wszystkie wpływy gotówkowe wykonywane są przy pomocy małych znormalizowanych formularzy o nazwie dowód wpłaty KP, które wystawiane są w dwóch egzemplarzach. Kopie wypłaty gotówkowej mogą być wykonywane na podstawie tzw. dokumentów źródłowych wpłat własnych.
Źródło: mm-kuchnia.pl
Przykładem mogłyby być listy płac, różne faktury obce, delegacje służbowe, potwierdzenie przez dwa dowody wpłat własnych albo na podstawie dokumentu zastępczego dowód wypłaty KW. Wszystkie operacje kasowe przeprowadzane w ciągu jednego dnia muszą być zawarte w dowodzie wtórnym RK (Raport Kasowy). Możliwe jest wystawianie raportów kasowych za okresy dłuższe. Przykładowo tygodniowe, ale nie przekraczające jednego miesiąca (tydzień lub też dekada). Niedozwolone jest również objęcie w jednym sprawozdaniu kasowym okresu stanowiącego przełom dwóch następujących po sobie miesięcy. Po sporządzeniu raportu kasjer musi sprawdzić takie rozliczenie na zgodność salda ze stanem faktycznym gotówki w kasie.
Omawiany temat Cię zainteresował? Więc odsyłam tu (https://kador.pl/opakowania-transportowe-dla-przemyslu/), ponieważ odnajdziesz tutaj ciekawe informacje na opisywane zagadnienie, które warte są zainteresowania.
Do obrotu gotówkowego można by zaliczać także płatności wykonywane przy pomocy czeku gotówkowego albo wpłat na rachunek dłużnika.
Czek gotówkowy to dyspozycja wystawcy czeku, czyli wierzyciela udzielana w celu obciążania jego konta kwotą, na którą ten czek był wystawiony oraz wypłaty konkretnie takiej kwoty na okaziciela takiego czeku.